Incentive Aktien Optionen On W2

Ihr kompletter Leitfaden für Mitarbeiter Aktienoptionen und Steuerberichterstattung Forms. Employers oft kompensieren Mitarbeiter mit Vorteilen, außer nur ein Pay-Check Aktienoptionen und Aktienkauf Pläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufigsten Mitarbeiter Aktienoptionen und Pläne, und die Notwendige Steuerberichterstattung Formulare, um Steuer Zeit weniger stressig. Employee Aktienoptionen und Pläne. Employee Stock Purchase Pläne ESPP. Dieses freiwillige Programm, durch Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt, ermöglicht es Ihnen, Lohn-und Gehaltsabrechnung Beiträge verwendet werden, um Unternehmen Aktien zu einem Rabatt kaufen Ermäßigung kann bis zu 15 niedriger sein als der Marktpreis. Generisch gibt es eine Angebotsfrist, in der der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Kauf wird dann am Kaufdatum ermittelt, zu welcher Zeit der Mitarbeiter s Beiträge werden verwendet, um Aktien mit einem Abschlag auf den Mitarbeiter zu erwerben. Basiert, wie lange der Mitarbeiter die Aktie hält, wird der Rabatt berücksichtigt Ordnungsgemäße Erträge und in Form W-2 von der nicht qualifizierbaren Position des Arbeitgebers aufgenommen oder gilt als Kapitalertragsergebnis und wird zum Zeitpunkt des Verkaufsqualifizierungsorts bilanziert. Für nichtqualifizierende Positionen ist Ihre bereinigte Kostenbasis die auf dem Formular W-2 ausgewiesenen Entschädigungseinnahmen Plus Ihre Anschaffungskosten. Für qualifizierende Positionen Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die es erlauben, dass der erhaltene Rabatt als Kapitalgewinn anstelle des ordentlichen Ergebnisses ausgewiesen wird. Restricted Stock Units RSU. Diese Aktieneinheiten werden an einen Mitarbeiter als Form der Vergütung vergeben Der Mitarbeiter erhält die Aktie nicht zum Zeitpunkt der Vergabe, sondern hat einen spezifischen Warteplan, der skizziert, wann der Mitarbeiter die Aktie erhalten wird. Zu dem Zeitpunkt, in dem die Aktie gewertet wird, erhält der Mitarbeiter die Anteile und den Marktwert FMV der Aktie Erhalten zu diesem Zeitpunkt gilt als Einkommen Je nach Arbeitgeber s Plan, können Sie wählen, um Steuern auf das Einkommen zu zahlen, wenn die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Aktie ves Ts oder am Weste-Datum. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Formular W-2 von Ihrem Arbeitgeber zu der Zeit der Lager Westen wird dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten. Incentive Stock Optionen ISO. Die Anforderungen für ISO Einheiten sind strenger und wiederum bieten eine günstigere steuerliche Behandlung. ISO Einheiten müssen für mindestens ein Jahr nach der Ausübung der Optionen gehalten werden Darüber hinaus können Sie nicht verkaufen die Aktien bis mindestens zwei Jahre nach den Optionen an Sie vergeben werden. Für diese Gründe, jeder Rabatt erhalten Sie durch den Kauf dieser Optionen werden als langfristige Kapitalgewinn besteuert, die einen niedrigeren Steuersatz als gewöhnliche Einkommen ergibt. Nonqualifizierte Aktienoptionen NSO. While ISO-Einheiten sind restriktiver, NSO-Einheiten sind allgemeiner Diese Aktienoptionen werden Generieren ordentliche Erträge und einen Kapitalgewinnverlust. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorgegebenen Preis gewährt. Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu diesem Preis unabhängig von dem Aktienkurs am Tag der Optio auszuüben N ausgeübt wird. Wenn die Option ausgeübt wird, hat der Arbeitnehmer ein ordentliches Einkommen für die Differenz zwischen dem Preis, den sie den Zuschusspreis zahlen, und dem fairen Marktwert FMV zu dem Zeitpunkt, an dem sie den Aktienkurs gekauft haben. Wenn Sie irgendwelche Entschädigungseinkommen von Ihrem Arbeitgeber haben Das laufende Jahr ist dieses Einkommen in Form W-2 in Kasten 1 enthalten. Wenn Sie irgendwelche Aktieneinheiten verkauft haben, um Steuern zu decken, sind diese Informationen auch in Form W-2 enthalten. Sie sollten die Boxen 12 und 14 überprüfen, wie dies wird Erklären Sie alle Einnahmen, die in Ihrem Formular W-2 in Bezug auf Ihre Mitarbeiter-Aktienoptionen enthalten sind. Sie erhalten ein Formular 1099-B in dem Jahr, in dem Sie die Aktieneinheiten verkaufen. Das Formular berichtet über einen Kapitalgewinn oder - verlust, der sich aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung ergibt. Sie sollten Ihre Anlageaufzeichnungen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die für Ihre Brokerage zur Verfügung stehen. Wenn die verfügbaren Informationen unvollständig sind, ist Ihr Kostenbasisbetrag möglicherweise falsch Ihre Kostenbasis a Mount auf Form 1099-B stimmt nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis übereinstimmt, die auf Ihren Aufzeichnungen basiert, geben Sie einen Anpassungscode B in TaxACT ein. Ähnlich gewann Ihr Formular W-2 wahrscheinlich, dass Sie Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B einbeziehen, damit Sie es wünschen Geben Sie einen Anpassungsbetrag mit dem Code B ein. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie Ihre Kostenbasis noch auf Ihre Steuererklärung berechnen und melden. Für das Anreizaktienoptionen wird im Jahr, in dem sie übertragen werden, Der Mitarbeiter. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um ordnungsgemäß den Verkauf dieser Einheiten zu melden, wenn Sie sich entscheiden, sie in der Zukunft zu verkaufen. Obwohl Sie don t müssen, um Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung in das Jahr, das Sie erhalten das Formular eingeben , Sollten Sie das Formular mit Ihren Investitionsdatensätzen speichern. Form 3922 ist für Mitarbeiter-Aktienoptionen, die Sie gekauft haben, aber nicht verkaufen. Seit haben Sie nicht verkauft die Aktie, die Haltezeit Anforderungen wurden nicht bestimmt Deshalb, der Arbeitgeber nicht enthalten Compen Sation Einkommen auf Ihrem Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Form 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung ausgegeben, wenn Sie die Einheiten verkaufen und müssen das Einkommen auf Ihre Steuererklärung zu melden. Wie Form 3921, speichern Form 3922s mit Ihren Investitionsrekorden. TaxAct macht Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so erhalten Sie Ihre maximale Rückerstattung Es ist das beste Angebot in der Steuer Jetzt kostenlos starten oder melden Sie sich in Ihrem TaxAct Account. Thanks für die Informationen Ich habe eine Frage mein Steuerberater gewann t Datei Meine 2014 Steuern ohne Formular 3921 Meine Firma Buchhalter hat noch nie eine dieser Formulare eingereicht oder verteilt und scheint nicht zu denken, dass sie notwendig sind, dass ich meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt habe und im Jahr 2015 verkauft habe, habe ich eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober, aber sollte ich Halten Sie darauf bestehen, erhalten Sie meine 3921 Ist es erforderlich, sie geben es mir. Thanks für Ihre Hilfe. Speak Your Mind Cancel reply. If erhalten Sie eine Option, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, Wenn du das trainierst Option oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, die bei der Ausübung der Option erhalten werden. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die gewährt werden Weder im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans noch eines ISO-Plans sind nicht stellvertretende Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Erträge für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption gewährt wurde. Statutory Stock Options. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen gewährt hat Eine gesetzliche Aktienoption, die Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen einbeziehen, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Formular 6251 Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch die Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diese Menge als Kapital gai gekauft N oder Verlust Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Ermittlung des Gewinns oder Verlustes Die Bestandsverkürzung Siehe die Publikation 525 für spezifische Angaben über die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO, Ihr Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular meldet wichtige Termine und Werte, die zur Ermittlung des korrekten Kapitalbetrags und des ordentlichen Ergebnisses erforderlich sind, falls anwendbar, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Übergang oder Verkauf von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme des Aktienerwerbs D Durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach § 423 c Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Erträgen zu ermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden müssen. Nichtstatutarische Aktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt , Die Höhe des Einkommens und die Zeit, um es einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht bestimmt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, die Marktwert der Option Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht bestimmt Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne rechtzeitig Erminierbaren fairen Marktwert, gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert des Bestandes, der bei Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben, haben Sie steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option erhalten Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.Introduktion zu Incentive Stock Options. One Der großen Vorteile, die viele Arbeitgeber bieten ihren Arbeitnehmern ist die Möglichkeit, Unternehmen Aktien mit einer Art von steuerlichen Vorteil oder eingebauten Rabatt zu kaufen Es gibt mehrere Arten von Aktienkauf Pläne, die diese Features enthalten, wie z. B. nicht qualifizierte Aktienoptionspläne Diese Pläne Sind in der Regel angeboten, um alle Mitarbeiter in einem Unternehmen, von Top-Führungskräfte bis hin zu den custodial staff. However gibt es eine andere Art von Aktien-Option als Anreiz bekannt Ive Aktienoption, die in der Regel nur für Schlüsselmitarbeiter und Top-Tier-Management angeboten wird Diese Optionen sind auch allgemein als gesetzliche oder qualifizierte Optionen bekannt, und sie können eine bevorzugte steuerliche Behandlung in vielen Fällen erhalten. Key Eigenschaften von ISOs Incentive-Aktienoptionen sind ähnlich wie nonstatutory Optionen in Form von Form und Struktur. Schedule ISOs werden zu einem Anfangsdatum ausgegeben, bekannt als das Gewährungsdatum, und dann übt der Mitarbeiter sein Recht, die Optionen auf dem Ausübungsdatum zu kaufen. Sobald die Optionen ausgeübt werden, hat der Mitarbeiter die Freiheit, die Aktie sofort zu verkaufen oder auf einen längeren Zeitraum zu warten, bevor sie dies tun Im Gegensatz zu nicht-gesetzlichen Optionen ist die Angebotsfrist für Incentive-Aktienoptionen immer 10 Jahre, nach welcher Zeit die Optionen abgelaufen sind. Die ISO-Standards enthalten in der Regel einen Sperrplan Muss erfüllt sein, bevor der Mitarbeiter die Optionen ausüben kann. Der Standard-Drei-Jahres-Klippenplan wird in einigen Fällen verwendet, in denen der Mitarbeiter voll ausgeschöpft wird Alle Optionen, die ihm oder ihr zu diesem Zeitpunkt ausgestellt wurden. Andere Arbeitgeber verwenden den abgestuften Ausübungsplan, der es den Mitarbeitern ermöglicht, in ein Fünftel der jährlich gewährten Optionen investiert zu werden, beginnend im zweiten Jahr aus dem Stipendium. Der Mitarbeiter ist dann voll ausgeschöpft Alle Optionen im sechsten Jahr von grant. Exercise-Methode Incentive-Aktienoptionen ähneln auch nicht-gesetzlichen Optionen, dass sie auf verschiedene Weise ausgeübt werden können. Der Mitarbeiter kann Bargeld nach vorne bezahlen, um sie auszuüben, oder sie können in einem ausgeübt werden Bargeldlose Transaktion oder durch die Verwendung eines Aktien-Swap. Bargain-Element ISOs können in der Regel zu einem Preis unter dem aktuellen Marktpreis ausgeübt werden und damit einen sofortigen Gewinn für den Mitarbeiter. Clawback-Bestimmungen Dies sind Bedingungen, die es dem Arbeitgeber ermöglichen, die Optionen, wie z Wenn der Arbeitnehmer das Unternehmen aus einem anderen Grund als Tod, Invalidität oder Ruhestand verlässt oder wenn das Unternehmen selbst finanziell nicht in der Lage ist, seine Verpflichtungen mit den Optionen zu erfüllen Kriminalität Während die meisten anderen Arten von Mitarbeiterbeteiligungsplänen allen Mitarbeitern eines Unternehmens angeboten werden müssen, die bestimmte Mindestanforderungen erfüllen, werden ISOs in der Regel nur Führungskräften und / oder Schlüsselpersonen eines Unternehmens angeboten. ISOs können informell mit nicht qualifizierten Ruhestandsplänen verglichen werden Sind in der Regel auch für diejenigen, die an der Spitze der Unternehmensstruktur ausgerichtet sind, im Gegensatz zu qualifizierten Plänen, die allen Mitarbeitern angeboten werden müssen. Taxation von ISOs ISOs sind berechtigt, eine günstigere steuerliche Behandlung zu erhalten als jede andere Art von Mitarbeiter-Aktienkaufplan Behandlung ist, was setzt diese Optionen abgesehen von den meisten anderen Formen der aktienbasierten Vergütung Allerdings muss der Mitarbeiter bestimmte Verpflichtungen erfüllen, um die steuerliche Leistung zu erhalten Es gibt zwei Arten von Dispositionen für ISOs. Qualifying Disposition - Ein Verkauf von ISO-Lager gemacht bei Mindestens zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum und ein Jahr nach Ausübung der Optionen Für die Veräußerung von Stoc müssen beide Voraussetzungen erfüllt sein K auf diese Weise eingestuft werden. Disqualifizierende Disposition - Ein Verkauf von ISO-Aktien, die nicht die vorgeschriebenen Haltedauer-Anforderungen erfüllt. Geben wie bei nicht-gesetzlichen Optionen gibt es keine steuerlichen Konsequenzen bei der Gewährung oder Ausübung Allerdings sind die Steuerregeln für Ihre Ausübung unterscheidet sich deutlich von nicht-gesetzlichen Optionen. Ein Arbeitnehmer, der eine nicht-gesetzliche Option ausübt, muss das Schnäppchenelement der Transaktion als Einkommensvergütung melden, das der Quellensteuer unterliegt. Die ISO-Inhaber werden an dieser Stelle nichts berichtigen Bis die Aktie verkauft wird Wenn der Aktienverkauf eine qualifizierte Transaktion ist, dann wird der Mitarbeiter nur einen kurz - oder langfristigen Kapitalgewinn im Verkauf melden Wenn der Verkauf eine disqualifizierende Disposition ist, dann muss der Mitarbeiter ein Schnäppchenelement aus dem Ausübung als verdientes Einkommen. Beispiel Steve erhält 1.000 nicht-gesetzliche Aktienoptionen und 2.000 Anreiz-Aktienoptionen von seinem Unternehmen Der Ausübungspreis für beide ist 25 Er übt a Ll von beiden Arten von Optionen etwa 13 Monate später, wenn die Aktie Handel mit 40 a Aktie, und dann verkauft 1.000 Aktien Aktien von seinen Anreiz Optionen sechs Monate danach, für 45 a Aktie Acht Monate später, verkauft er den Rest von Die Aktie bei 55 a Aktie. Der erste Verkauf von Incentive-Aktien ist eine disqualifizierende Disposition, was bedeutet, dass Steve muss das Schnäppchen Element von 15.000 40 tatsächlichen Aktienkurs - 25 Ausübungspreis 15 x 1.000 Aktien als verdientes Einkommen Er muss zu melden Tut dasselbe mit dem Schnäppchenelement aus seiner nicht-gesetzlichen Ausübung, so wird er 30.000 zusätzliche W-2 Einkommen haben, um im Jahr der Ausübung zu berichten Aber er wird nur einen langfristigen Kapitalgewinn von 30.000 55 Verkaufspreis melden - 25 Ausübungspreis x 1.000 Aktien für seine qualifizierte ISO-Disposition. Es sollte darauf hingewiesen werden, dass die Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, jede Steuer von ISO-Übungen zurückzuhalten, so dass diejenigen, die beabsichtigen, eine disqualifizierende Disposition zu machen, darauf achten, beiseite legen Mittel für Bund, Staat zu bezahlen und ich Ocal Steuern sowie Sozialversicherung Medicare und FUTA. Reporting und AMT Obwohl qualifizierte ISO-Dispositionen als langfristige Kapitalgewinne auf der 1040 gemeldet werden können, ist das Schnäppchenelement bei der Ausübung auch ein Vorzugsgegenstand für die Alternative Mindeststeuer Diese Steuer wird beurteilt Zu Filtern, die große Mengen von bestimmten Arten von Einkommen haben, wie z. B. ISO-Schnäppchenelemente oder kommunale Anleiheinteressen, und soll dafür sorgen, dass der Steuerpflichtige mindestens einen minimalen Betrag an Einkommenssteuer bezahlt, der sonst steuerfrei wäre. Dies kann sein Berechnet auf IRS Form 6251, aber Mitarbeiter, die eine große Anzahl von ISOs ausüben, sollten vorher einen Steuer - oder Finanzberater konsultieren, damit sie die steuerlichen Konsequenzen ihrer Transaktionen richtig vorhersehen können. Der Erlös aus dem Verkauf von ISO-Aktien muss im IRS-Formular 3921 gemeldet werden Übertragen, um Zeitplan D. Bottom Line Incentive Aktienoptionen können erhebliche Einkommen zu seinen Inhabern, aber die Steuerregeln für ihre Ausübung und Verkauf kann sehr kompl Ex in einigen Fällen Dieser Artikel deckt nur die Highlights, wie diese Optionen funktionieren und die Art und Weise, wie sie verwendet werden können Für weitere Informationen über Anreiz-Aktienoptionen, wenden Sie sich an Ihren HR-Vertreter oder Finanzberater.